Как вернуть часть денег за лечение

Здоровье — самое дорогое, что у нас есть, и его поддержание подчас обходится недёшево. Однако вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение или медикаменты, получив налоговый вычет. Разберёмся, как это сделать.

Кому положены выплаты

Налоговый вычет за лечение могут получить все официально трудоустроенные граждане России. Кроме того, есть возможность получить выплату не только за своё лечение, но и за лечение детей до 18 лет, супругов и родителей.

За что платят

Налоговый вычет можно оформить, если вы оплачивали платные медицинские услуги в поликлинике, больнице или санатории, покупали за свой счёт выписанные врачом дорогие лекарства (список лекарств можно найти в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. №201) или самостоятельно приобретали добровольную медицинскую страховку для себя или своих родственников.

Сколько раз можно получить вычет

Налоговый вычет можно получать неограниченное количество раз в течение жизни, но не чаще одного раза в год. При этом вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение в течение трёх предыдущих лет, если ранее не обращались за вычетом.

К примеру, вы подали документы на получение налогового вычета в 2019 году. Следовательно, вы можете вернуть деньги, потраченные в 2018, 2017 и 2016 годах. В следующий раз вы получите деньги за 2019 и последующий годы.

Сколько денег вернут

Вы не можете получить денег больше, чем ушло на уплату вашего подоходного налога за год (13% от официальной зарплаты).

За лекарства, медицинскую страховку и обычное лечение вы не можете получить вычет более 15 600 руб. Это связано с ограничением на максимальную сумму, потраченную на лечение или страховку, которая берётся для расчёта налогового вычета. Сегодня эта сумма составляет 120 тыс. руб. 120 000 × 13% = 15 600 руб. То есть, если ваше лечение стоило дороже 120 тыс., за основу для расчёта налогового вычета берётся именно эта сумма, а не деньги, фактически потраченные на лечение.

В зависимости от того, какой вид лечения получил человек, зависит размер налогового вычета. Только лечащий врач устанавливает вид лечения и фиксирует это в специальной Справке, которая называется «Для налоговых органов». В этой справке указывается обязательно вся сумма лечения, код вида лечения: «1», если лечение было простое, обычное, и «2», если лечение было дорогостоящее.

И эта Справка является основой для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение. Если вам ее врач не дал, попросите обязательно выписать эту Справку.

Существует список дорогостоящего лечения, на который не распространяется ограничение в 15 600 руб. То есть за каждые потраченные 100 тысяч рублей вам вернут 13 тысяч рублей, но не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.

К примеру, в прошлом году вы проходили протезирование зубов на сумму 150 тыс. руб., и вам сделали платную операцию на сумму 250 тыс. руб. Всего за прошлый год вы заработали 600 тыс. руб., с которых заплатили подоходного налога на сумму 78 тыс. руб. (600 000 × 13% = 78 000). Протезирование зубов не входит в перечень дорогостоящего лечения, поэтому за него вам полагается вычет из расчёта ограничения в 120 тыс. руб. На операцию такое ограничение не распространяется. Рассчитываем вычет: (120 000 + 250 000) × 13% = 48100. Это меньше, чем вы заплатили налогов за год (78 000 руб.), поэтому можете получить всю сумму (48 100 руб.) целиком.

Все расходы на лечение вы должны оплатить за счёт собственных средств. Поэтому по общему правилу все платёжные документы должны быть оформлены на вас. Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платёжные документы.

Если вычет не удалось полностью использовать за тот налоговый период, в котором были понесены расходы по лечению, то его остаток не может быть перенесен на последующие налоговые периоды. Остаток вычета так и останется неиспользованным.

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

Порядок получения социального налогового вычета

Вычет предоставляется налоговым органом по окончанию года, в котором понесены расходы на оплату лечения, медикаментов. Для этого в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика предоставляется налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.

Для подтверждения права на предоставление налогового вычета необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика.

Конкретный перечень таких документов не предусмотрен, однако они должны в полной мере свидетельствовать о факте осуществления расходов на лечение, приобретение медикаментов. Поэтому в налоговый орган следует представить:

— платежные документы (кассовые чеки, бланки строгой отчетности, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.д.);

— договор налогоплательщика с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (если такой договор заключался) или документы, подтверждающие лечение.

— копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (при оплате услуг по лечению).

— справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России №289, МНС России №БГ-3-04/256 от 25.07.2001;

— рецепты по форме №107-1/у (приложение № 5 к Приказу Минздравсоцразвития России от 12.02.2007 №110) со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;

— документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых он оплатил лечение, медикаменты (свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке и др.).

Копии представляемых в налоговый орган документов не требует обязательного нотариального удостоверения.

С полным перечнем документов по каждому виду вычета можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Физические лица», подраздела «Получение налогового вычета».

Для самостоятельного расчета вычета можно воспользоваться бесплатной и общедоступной программой «Декларация», которая также размещена на сайте www.nalog .ru.

Предоставленное ФНС России бесплатное программное обеспечение значительно упрощает заполнение декларации. Вся процедура заполнения занимает совсем немного времени, затем остается только распечатать и подписать каждый лист декларации. Декларация представляется в налоговый орган по месту учета лично (через уполномоченного представителя) или по почте.

Пользователи сервиса «Личный кабинет для физических лиц» могут направить декларацию в электронном виде.

Срок возврата НДФЛ

После того, как вы сдадите полный пакет документов в налоговый орган, а сдавать надо по месту вашей прописки (в паспорте), через четыре месяца вам вернут деньги на ваш счет в банке. Три месяца дается на проверку документов и один месяц для возврата налога в рамках закона. Придется немножко подождать.

А могут ли не предоставить вычет?

Социальный налоговый вычет на лечение можно не получить вовсе — хотя, казалось бы, есть основания на него претендовать.

Налоговый вычет по лечению и приобретению лекарственных средств не предоставляется, если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения были произведены за счет средств работодателей. Но таких ситуаций все-таки не много.